پیاده سازی بودجه ریزی عملیاتی در دانشگاه صنعتی اصفهان

بسم الله الرحمن الرحیم

الامام علی عليه السلام : التَّلطُّفُ في الحِيلَةِ أجْدى مِن الوَسيلَةِ

 دقّت و ظرافت چاره جويى، سودمندتر از وسيله و دستاويز است.

روش پیاده سازی بودجه ریزی عملیاتی در دانشگاه صنعتی اصفهان

تعاریف:

1. بودجه ریزی افزایشی: بودجه ای است که با درصد مشخصی افزایش مبتنی بر هزینه سال گذشته محاسبه می شود. (حقوق و دست مزد)

2. بودجه ریزی عملیاتی: بودجه ای است که مبتنی بر عملکرد و محصول هدف تعیین می شود. در این بودجه باید محصول هدف معین شود.

 محصولات هدف:

دانشجوی معیار: هر دانشجو در مقاطع تحصیلی مختلف دارای هزینه های متفاوتی است. براین اساس و به سبب هماهنگی در بودجه ریزی، به دانشجویان در مقاطع تحصیلی مختلف ضریب تعلق می گیرد،که به جمع این دانشجویان تعداد دانشجوی معیار گفته می شود.

دانشجویی سرویس: معادل تعداد دروس ارائه شده به دانشجویان سایر دانشکده ها در طول سال تقسیم بر 32

فعالیت پژوهشی: معادل  10 درصد پژوهانه هر سال اساتید هر دانشکده + 1 درصد طرح های پژوهشی اساتید آن دانشکده

درآمد: در اختصاصی هر دانشکده به عنوان محصول فرض شده و به طور کامل آن به دانشکده تخصیص داده خواهد شد.

3. بودجه های حمایتی: بودجه هایی است که لزوما تابع محصول نبوده و در راستای اهداف حمایتی همچون اهداف آموزشی (رشته های پایه) پژوهشی(مقالات)، فرهنگی، دانشجویی(کار دانشجویی)، بهره وری، HSE و مانند آن تخصیص پیدا میکند.

تسهیم بودجه  بین واحد های مختلف دانشگاه

1. دانشکده ها :

1-1. ردیف های افزایشی:  ردیف های حقوق و دست مزد

1-2. ردیف های حمایتی:

- کار دانشجویی: مبتنی بر سیاست معاونت دانشجویی

- بودجه فرهنگی: مبتنی بر سیاست معاونت فرهنگی

- تشویق مقالات: بر اساس مقالات و امتیازات معاونت پژوهشی

1-3. ردیف های عملاتی: (ردیف در اختیار رئیس دانشکده)

ردیف ها و پارامترهای عملیاتی و ضرایب

                موارد خاص:

•  بودجه باید به گونه ای باشد که کف و سقف افزایش هر سال محدود باشد و باعث تنش در ساختار نشود. لذا با وجود ضرایب، حداقل افزایش و حداکثر افزایش در حدود 20 تا 40 درصد محدود شد. 

•  بودجه های حمایتی از رشته های پایه(دانشکده های شیمی، ریاضی، فیزیک و البته منابع طبیعی)،  بودجه بالاسری درآمد های مجموعه لورک برای دانشکده کشاورزی و مانند آن در همین محل محاسبه و به بودجه پشتیبانی فعالیت ها اضافه خواهد شد.

              لازم به ذکر است افزایش و کاهش بودجه های حمایتی، هرساله با مصوبه  هیات رییسه تعیین می شود.

• در سال 1403، بودجه های غیر بالانس شدید مثل دانشکده مکانیک از این قاعده مستثنی شدند.

• دانشکده گلپایگان به نسبت تعداد دانشجو، بودجه تغذیه به صورت مستقل دریافت می کند.

• مساحت گلپایگان  ضریبی از مساحت اعیان و عرصه محاسبه می شود. 

2. بودجه واحد های ستادی

2-1. بودجه های افزایشی

- حقوق و دستمزد

- پذیرایی

- تجهیزات اداری مصرفی

            2-2. بودجه های حمایتی

بودجه در اختیار معاونت دانشجویی