پیاده سازی بودجه ریزی عملیاتی در دانشگاه صنعتی اصفهان
بسم الله الرحمن الرحیم
الامام علی عليه السلام : التَّلطُّفُ في الحِيلَةِ أجْدى مِن الوَسيلَةِ
دقّت و ظرافت چاره جويى، سودمندتر از وسيله و دستاويز است.
روش پیاده سازی بودجه ریزی عملیاتی در دانشگاه صنعتی اصفهان
تعاریف:
1. بودجه ریزی افزایشی: بودجه ای است که با درصد مشخصی افزایش مبتنی بر هزینه سال گذشته محاسبه می شود. (حقوق و دست مزد)
2. بودجه ریزی عملیاتی: بودجه ای است که مبتنی بر عملکرد و محصول هدف تعیین می شود. در این بودجه باید محصول هدف معین شود.
محصولات هدف:
دانشجوی معیار: هر دانشجو در مقاطع تحصیلی مختلف دارای هزینه های متفاوتی است. براین اساس و به سبب هماهنگی در بودجه ریزی، به دانشجویان در مقاطع تحصیلی مختلف ضریب تعلق می گیرد،که به جمع این دانشجویان تعداد دانشجوی معیار گفته می شود.
دانشجویی سرویس: معادل تعداد دروس ارائه شده به دانشجویان سایر دانشکده ها در طول سال تقسیم بر 32
فعالیت پژوهشی: معادل 10 درصد پژوهانه هر سال اساتید هر دانشکده + 1 درصد طرح های پژوهشی اساتید آن دانشکده
درآمد: در اختصاصی هر دانشکده به عنوان محصول فرض شده و به طور کامل آن به دانشکده تخصیص داده خواهد شد.
3. بودجه های حمایتی: بودجه هایی است که لزوما تابع محصول نبوده و در راستای اهداف حمایتی همچون اهداف آموزشی (رشته های پایه) پژوهشی(مقالات)، فرهنگی، دانشجویی(کار دانشجویی)، بهره وری، HSE و مانند آن تخصیص پیدا میکند.
تسهیم بودجه بین واحد های مختلف دانشگاه
1. دانشکده ها :
1-1. ردیف های افزایشی: ردیف های حقوق و دست مزد
1-2. ردیف های حمایتی:
- کار دانشجویی: مبتنی بر سیاست معاونت دانشجویی
- بودجه فرهنگی: مبتنی بر سیاست معاونت فرهنگی
- تشویق مقالات: بر اساس مقالات و امتیازات معاونت پژوهشی
1-3. ردیف های عملاتی: (ردیف در اختیار رئیس دانشکده)
ردیف ها و پارامترهای عملیاتی و ضرایب
ضرایب دانشجوی معیار برای سال 1403 |
||
دانشجوی معیار |
تعداد دانشجوی کارشناسی |
1.00 |
تعداد دانشجوی ارشد |
1.50 |
|
تعداد دانشجوی دکتری |
2.00 |
|
تعداد دانشجوی سرویس |
1.00 |
|
تعداد دانشجوی خارجی |
|
|
|
|
|
عنوان |
پارامتر تاثیر |
ضریب تاثیر |
مواد آزمایشگاهی |
تعداد دانشجوی دکتری و ارشد |
0.75 |
ضریب پژوهانه |
0.10 |
|
مشاوره ، داوري و دفاعيه پايان نامه |
تعداد دانشجوی ارشد |
0.75 |
تعداد دانشجوی دکتری |
0.75 |
|
ایاب و ذهاب دانشجویی |
تعداد کل دانشجویان |
0.70 |
حمل و نقل اداري |
جمع تعداد پرسنل |
2.00 |
تعمير و نگهداري و HSE |
مساحت واحد |
0.15 |
ملزومات و مواد مصرفي (هزینه های جاری واحد) |
جمع تعداد پرسنل |
1.00 |
تعداد دانشجوی معیار |
1.00 |
|
مساحت واحد |
0.15 |
|
تايپ و تكثير |
تعداد دانشجویی معیار |
0.30 |
حق الزحمه |
تعداد دانشجوی معیار |
0.15 |
هزينه پذيرائي |
تعداد دانشجویی معیار |
0.11 |
پشتيباني فعاليت ها |
تعداد اعضاءهيات علمي |
0.50 |
تعداد دانشجوی معیار |
0.50 |
|
تعداد دانشجوی سرویس |
0.50 |
|
بهره وری کارکنان |
بر اساس آیین نامه بهره وری |
--- |
موارد خاص:
-
بودجه باید به گونه ای باشد که کف و سقف افزایش هر سال محدود باشد و باعث تنش در ساختار نشود. لذا با وجود ضرایب، حداقل افزایش و حداکثر افزایش در حدود 20 تا 40 درصد محدود شد.
-
بودجه های حمایتی از رشته های پایه(دانشکده های شیمی، ریاضی، فیزیک و البته منابع طبیعی)، بودجه بالاسری درآمد های مجموعه لورک برای دانشکده کشاورزی و مانند آن در همین محل محاسبه و به بودجه پشتیبانی فعالیت ها اضافه خواهد شد.
لازم به ذکر است افزایش و کاهش بودجه های حمایتی، هرساله با مصوبه هیات رییسه تعیین می شود.
-
در سال 1403، بودجه های غیر بالانس شدید مثل دانشکده مکانیک از این قاعده مستثنی شدند.
-
دانشکده گلپایگان به نسبت تعداد دانشجو، بودجه تغذیه به صورت مستقل دریافت می کند.
-
مساحت گلپایگان ضریبی از مساحت اعیان و عرصه محاسبه می شود.
2. بودجه واحد های ستادی
2-1. بودجه های افزایشی
- حقوق و دستمزد
- پذیرایی
- تجهیزات اداری مصرفی
2-2. بودجه های حمایتی
بودجه در اختیار معاونت دانشجویی
ردیف |
عنوان هزینه |
مرکز هزینه |
اعتبار سال 1403(میلیون ریال) |
1 |
تغذیه دانشجویی |
اداره تغذیه |
600.000 |
2 |
تغذیه دانشجویی |
دانشکده گلپایگان |
50.000 |
3 |
خرید تجهیزات |
اداره تغذیه |
50.000 |
4 |
خرید تجهیزات |
خوابگاه |
20.000 |
5 |
پشتیبانی فعالیت ها |
حوزه معاونت |
6.000 |
6 |
کار دانشجویی |
همه مراکز |
30.000 |
7 |
خدمات ورزشی دانشجویان |
تربیت بدنی |
21.000 |
8 |
بهره وری کارکنان |
حوزه معاونت |
2.720 |
بودجه در اختیار معاونت آموزشي
ردیف |
عنوان هزینه |
مرکز هزینه |
اعتبار سال 1403(میلیون ریال) |
1 |
پشتیبانی فعالیت ها |
حوزه معاونت |
2.000 |
2 |
تعمیر و خرید تجهیزات |
کارگاه ها |
15.000 |
3 |
مواد مصرفی |
کارگاه ها |
10.000 |
4 |
مواد مصرفی |
مدیریت آموزش |
5.480 |
5 |
دانشجویان نخبه |
استعدادهای درخشان |
5.000 |
6 |
بهره وری کارکنان |
حوزه معاونت |
4.490 |
بودجه در اختیار معاونت پژوهشی
ردیف |
عنوان هزینه |
مرکز هزینه |
اعتبار سال 1403(میلیون ریال) |
1 |
پشتیبانی فعالیت ها |
حوزه معاونت |
4.000 |
2 |
تعمیر و خرید تجهیزات |
مدیریت فناوری اطلاعات |
12.000 |
3 |
خرید نرم افزار |
مدیریت فناوری اطلاعات |
15.000 |
4 |
خرید کتاب |
کتابخانه مرکزی |
8.000 |
5 |
خرید و یا تعمیر تجهیزات |
دانشکده ها |
420.000 |
6 |
بهره وری کارکنان |
حوزه معاونت |
2.946 |
بودجه در اختیار معاونت اداری و مالی
ردیف |
عنوان هزینه |
مرکز هزینه |
اعتبار سال 1403(میلیون ریال) |
1 |
پشتیبانی فعالیت ها |
حوزه معاونت |
2.000 |
2 |
بهره وری کارکنان |
همه مراکز |
9.660 |
3 |
بهره وری کارکنان |
حوزه معاونت |
4.751 |
بودجه در اختیار حوزه ریاست
ردیف |
عنوان هزینه |
مرکز هزینه |
اعتبار سال 1403(میلیون ریال) |
1 |
پشتیبانی فعالیت ها |
حوزه ریاست |
10.000 |
2 |
مجموع ایتم ها |
بین الملل |
5.000+ردیف های ابلاغی |
3 |
تعمیر و تجهیز |
حراست |
30.000 |
4 |
عمرانی(تعمیر و محوطه سازی) |
کل دانشگاه |
200.000 |
5 |
بهره وری کارکنان |
حوزه ریاست |
3.429 |
بودجه در اختیار معاونت فرهنگی
ردیف |
عنوان هزینه |
مرکز هزینه |
اعتبار سال 1403(میلیون ریال) |
1 |
مجموع ایتم ها |
معاونت فرهنگی |
42.000 |
2 |
بهره وری کارکنان |
حوزه معاونت |
360 |
بودجه دفتر نمایندگی مقام معظم رهبری
ردیف |
عنوان هزینه |
مرکز هزینه |
اعتبار سال 1403(میلیون ریال) |
1 |
مجموع ایتم ها |
نهاد |
18.000 +5.000ترجام |